С какой суммы проводится возврат по учебе

Как оформить налоговый вычет за обучение

Если ребенку уже двадцать пять лет, оформить льготу не получится. Важно!Если планируется получить вычет за образование ребенка, родитель должен выступать в качестве стороны в договоре на оказание услуг (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 10 июля 2013 г.

N 03-04-05/26681) Размер налогового вычета за учебу – максимально 13% от суммы затраченных средств на обучающихся лиц. Иными словами, вычет на образование это деньги, которые можно получить от государства в качестве компенсации за учёбу на коммерческой основе. Только претендовать на них можно, если производилась уплата НДФЛ с зарплаты.

Получить вычет за обучение вправе официально трудоустроенный гражданин, оплачивающий НДФЛ государству. Все трудоустроенные граждане уплачивают 13 % НДФЛ с доходов ежемесячно.

Нельзя оформить льготу, если человек получает «чёрную зарплату». То есть, не вправе рассчитывать на выплаты:

Социальный налоговый вычет за обучение

С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться . Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

1. Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.
2. Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан (сокращенно – НДФЛ).

В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Налоговый вычет по расходам на обучение

Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

• Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
• Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб. (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.
• Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;

С какой суммы проводится возврат по учебе

в полном размере. Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс.

руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей. Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года. Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

1. Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
2. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).

За сколько лет можно вернуть вычет на обучение

Здесь сроки более комфортные.

Согласно через налоговую НДФЛ за обучение можно вернуть за 3 года после окончания отчетного периода. Так, в 2023 г. принимают документы за 2015-2017 гг.

Пример 2 Анна работает и учебу на заочном оплачивает самостоятельно. Она поступила в институт летом 2014 г. и сразу внесла за 1 курс 47 100 руб.

В последующие годы суммы оплат составили:

1. 2017 г. — 49 500 руб.
2. 2015 г. — 48 200 руб.;
3. 2016 г. — 48 900 руб.;

В 2023 г.

При планировании оплат учитывайте, что в установлены годовые лимиты по социальным вычетам:

1. 120 000 руб. — за собственное обучение и образование брата/сестры (а также прочие соц. вычеты, упомянутые в ;
2. 50 000 руб. – за обучение ребенка.

Важно!

Университет предложил его родителям внести деньги сразу за 4 курса, чтобы не попасть под планируемое повышение цен. Родители согласились и заплатили 198 000 руб., по 49 500 руб. за год. В 2023 г. ФНС им сделала максимальный вычет на обучение ребенка — 50 000 руб.

за год и вернула 6 500 руб. С остальных денег вычет родители не получат.

Пример 4 Артем в 2015 г. поступил на второе высшее и решил, что ему невыгодно платить сразу за все курсы. За годы учебы его расходы составили:

1. 2015 г. — 78 900 руб.;
2. 2017 г. — 81 300 руб.
3. 2016 г. — 79 500 руб.;

В 2023 г.

Артем отчитался сразу за 3 года и вернул 13% от расходов — 31 161 руб.

• В 2023 г. в налоговую можно подать декларации сразу за 2015-2017 гг.
• Срок давности возврата подоходного налога за обучение составляет 3 года после окончания отчетного периода.
• При определении отчетного периода смотрят на дату платежа, а не на то, за какие курсы или года обучения вносятся деньги.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо! Оцените статью:

(35 оценок, средняя: 4,57)

Налоговый вычет за обучение

Конечно, фактические расходы за обучение надо подтвердить. При этом налогоплательщик должен оплатить образовательный договор за счет своих средств.

Требуется к тому же, чтобы родственник получал образование именно по очной форме.

Однако если налогоплательщик не имеет родственных отношений с лицом, обучение которого оплачивает, либо они являются более дальними родственниками (бабушки, дедушки и внуки; дяди, тети и племянники и т. п.)

justice pro…

Отметим, что вычет за учебу супруга оформить . Когда можно получить налоговый вычет за обучение?

Возврат налога за обучение осуществляется при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию налогового периода (года, в котором была оплачена учеба). Также налогоплательщик может воспользоваться возможностью получить вычет (ожидаться окончания года в этом случае не нужно – вычет можно получить в текущем году). О том, за какой период можно получить налоговый вычет за обучение, расскажем ниже.

Можно ли перенести налоговый вычет на обучение на следующий год?

Для того чтобы ответить на вопрос «за сколько лет можно вернуть » необходимо пояснить, что социальный налоговый вычет за учебу в налоговом периоде (календарном годе) уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика за этот же период. Возврат НДФЛ за учебу возможен только по тем налогам, уплаченным (или уплачиваемым) в том же году, в котором прошла оплата образования.

Налоговый вычет за обучение срок давности

Суммарное же ограничение по рассматриваемому вычету за один период налоговой отчетности составляет 120 тысяч рублей.

Какого-либо конкретного временного промежутка для подачи заявления на возврат вычета законодательством не предусмотрено – в инспекцию можно обращаться на протяжении всего года. Возврат будет перечислен в пользу заявителя в конце налогового периода.

Гражданин, оплачивающий собственное обучение, располагает правом на получение вычета, если: он официально трудоустроен (в случае налогообложения заработка по НДФЛ); обучается в лицензированном учебном заведении;

Налоговый вычет за обучение

219 и 220 НК РФ. Кто имеет право на возврат налога Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты. Если у вас есть другие источники дохода, например, вы сдаете в аренду квартиру или автомобиль и платите с этих доходов 13%, вы можете подавать декларацию 3-НДФЛ и заявлять свое право на налоговый вычет.